Ökända Bedrägerier av det: a Århundradet Insikter



En till synes ändlös ström av bedrägeri berättelser träffar rubriker varje dag. På måndag kan man läsa att ett Ivy league-utbildning finansiär lurade sina offer på mer än trettio dollar-åtta miljoner och med fredag, en Europeisk fotboll stjärna är att tillbringa sin dag i domstolen. Det kan vara nedslående att se dessa berättelser utspärrade över din dator eller TV-skärmar.

Om Vi har lärt oss något från och med historia klasser i skolan dess att förstå det förflutna hjälper till att undvika att upprepa det. I en ny ACFE online self-study course, tio Ökända Bedrägerier av det -Talet, vi gör bara det. Genom att utforska tio kända fall av bedrägeri i: a århundradet, fraud examiners kan identifiera de metoder som de stora aktörerna som används för att genomföra sina system, och analysera följderna och effekterna av olika bedrägerier. Lärdomar från tidigare fall innebär att du kan skydda dina kunder, arbetsgivare och allmänheten från liknande program i framtiden. WorldCom skandalen blev en av de största redovisnings-och bedrägerier i historien när företaget avslöjat sina förseelser och var därefter tvungen att lämna in konkursansökan och skriva av dollar femtio miljarder i förluster. Skandalen började när WorldCom VD Bernie tino ebbers anställd en affärsstrategi för att uppnå tillväxt genom förvärv. Han förvärvade MCI Communications och sedan föreslog en sammanslagning med Sprint, men var tvungen att överge Sprint sammanslagningen år. Fast besluten att visa ökade intäkter trots en avmattning i fusioner och förvärv, tino ebbers manipulerade böcker för att tillfredsställa Wall Streets förväntningar. Systemet upptäcktes när en inkomst utgifter revisionen upptäcktes misstänkt journalanteckningar. WorldComs internrevisionen har upptäckt felaktig redovisning i kostnader över fem kvartalen. Den WorldCom redovisning skandal var en situation där bolagsstyrning misslyckades och styrelsen var överrumplade. WorldComs redovisning system var felaktig och tino ebbers nära relation med externa revisionsbolaget Arthur Andersen presenterade en intressekonflikt där revisorerna var oförmögen att utöva professionell skepsis när de utför sina revisioner. FIFA sport är big business i många länder. Tyvärr för det Internationella Fotbollsförbundet (FIFA), påstådd korruption och penningtvätt innebär att stora företag drivs med liten eller ingen tillsyn. FIFA skandal inblandade samverkan mellan FIFA befattningshavare, sport marketing chefer och tjänstemän i kontinental fotboll organ. Skandalen bröt ut i Maj när Schweiziska myndigheterna stormade ett hotell i Zürich och flera FIFA chefer greps. US Department of Justice (DOJ) har citerats mer än fyrtio svarande i FIFA skandal. Vissa avgifter som deltar bud för World cup och för marknadsförings-och broadcast-erbjudanden som uppgick till nästan miljoner dollar. Framtida vm är nu i fråga skandalen har orsakat anbudsförfarandet för -Vm kommer att avbrytas. Föreslagna ändringar har gjorts, men endast tiden kommer att utvisa i en organisation som har historiskt behandlas med mutor och korruption. Brittiska läkemedelsföretaget GlaxoSmithKline (GSK) som var i centrum för den största hälso-och sjukvård bedrägeri uppgörelse i historien när bolaget gick med på att betala tre miljarder dollar i böter till AMERIKANSKA myndigheter.

Den brottslighet

Enligt AMERIKANSKA justitiedepartementet, GSK olagligt sätt främjat vissa receptbelagda läkemedel, underlåtit att rapportera säkerhet, data, betalat mutor till hälso-och sjukvårdspersonal och varit involverad i bedräglig prissättning. Avvecklingen uppstod från ett antal av GSK: s principer och metoder, som till stor del inblandade marknadsföring av receptbelagda läkemedel som Paxil och Wellbutrin, för off-label use». Medan läkare kan ordinera läkemedel för off-label använda, det är olagligt för läkemedelsföretag att främja eller marknaden off-label använder. Den AMERIKANSKA regeringen hävdade också att GSK betalade olagliga mutor för att hälso-och sjukvårdspersonal för att uppmuntra dem att förskriva vissa läkemedel. Även om mycket av GSKs tjänstefel var unika för läkemedelsindustrin och hälso-och sjukvård industrier, fallet innehåller allmänna lärdomar. Ett företags kultur bör betona efterlevnad och etik. Naturen och förekomsten av GSKs tjänstefel tyder på att dess kultur belönas vinst snarare än att bara följa och patientsäkerhet. Denna typ av kultur är ett recept för bedrägeri. Målet dataintrång i slutet av var den största i AMERIKANSKA detaljhandeln historia och resulterade i en exponering på cirka fyrtio miljoner kreditkortsnummer och personliga information sjuttio miljoner kunder. Oidentifierade hackare tros vara från Östeuropa eller Ryssland smyg installerat skadlig kod i Mål dator-nätverk. Hackare nås Målen system som använder uppgifterna till en tredje part som uppvärmning och luftkonditionering entreprenör. Innan bolaget blev hackad, Mål hade installerat ett säkerhetssystem som fångade fem fall av skadlig kod graderas på den högsta svårighetsgraden. Medlemmar av huvudkontor var anmälda, men tydligen ignorerade varningar. I denna dag och ålder när it-säkerhet har blivit ett hett ämne tack vare den ökande framsteg inom teknik, Målet debaclet visar att företagen måste ha en stark reaktion plan för att hantera registreringar av möjliga nätverksintrång. Olympus finansiella skandalen exploderade i slutet av när sedan VD och koncernchef Michael Woodford kom fram med information att utsätta bedrägliga redovisningssed i organisationen. Woodford hade bara varit VD för två veckor när han avslöjade finansiella myndighetsmissbruk. Bedrägeri är en av de mest betydande företag korruptionsskandaler i historien om Japan. I, standarder i Japan har förändrats väsentligt efter misslyckandet i Yamaguchi Värdepapper. De nya redovisningsprinciper som krävs för kapitalförluster på vissa tillgångar som noteras i slutet av varje redovisningsperiod. Snarare än att följa de normer och avslöja montering förluster, Olympus konstruerat ett komplicerat system för att dölja sina dåliga tillgångar. Företaget började sälja dåliga tillgångar för orimliga priser till nybildade bolag under dess kontroll utan att erkänna förluster från försäljning. Olympus bedrägeri visar att tonen i toppen frågor. Woodford skrev brev till styrelsen om sin oro och senare sparken. Detta exemplifieras företagets oetiska kultur. C-nivå chefer måste agera i enlighet med de principer som förväntas av medarbetare på alla nivåer och i hela företaget. Dessa är bara fem av de tio fall som omfattas, och här har vi bara skrapa på ytan av vad man kan lära från dessa system. tio Ökända Bedrägerier av Talet innehåller analyser från experter och erfarna bedrägeri fighters. Det dyk djupt i varje fall att interaktivt utforska tryck, möjligheter och rationaliseringar av bedragare, och hur fraud examiners kan ta till sig dessa lärdomar i området